กระทบยอดธนาคารทุกเดือน ช่วยพบรายการตกหล่นเร็วขึ้น

เตรียมข้อมูลให้เป็นงวดเดียวกัน

รวบรวมรายการเดินบัญชีธนาคารและบัญชีแยกประเภทของบัญชีธนาคารแต่ละบัญชี ใช้วันสิ้นงวดเดียวกัน และตรวจยอดยกมาตั้งแต่ต้นงวดก่อนจับคู่รายการ

จับคู่และอธิบายส่วนต่าง

จับคู่วันที่ จำนวนเงิน และเลขอ้างอิง แยกค่าธรรมเนียม ดอกเบี้ย รายการโอนระหว่างบัญชี และรายการที่บันทึกคนละวัน ตรวจหลักฐานก่อนสรุปว่าส่วนต่างเป็นรายการค้างหรือข้อผิดพลาด

แก้ไขโดยมีผู้ตรวจทาน

บันทึกรายการที่ตกหล่นเมื่อมีหลักฐานรองรับ อย่าบันทึกรายการปรับปรุงเพียงเพื่อให้ยอดตรง จัดทำตารางส่วนต่าง ระบุผู้รับผิดชอบและวันติดตาม แล้วให้ผู้ตรวจทานรับรองก่อนปิดงวด วิธีนี้เป็นแนวทางควบคุมงานภายในที่ธุรกิจปรับใช้ได้ตามขนาดทีม

ภาพประกอบ: ภาพถ่ายจาก Unsplash